수출대금을 받지 못하게 됨
D/A방식에 의한 결제과정
(2) 지급인도조건(Documents against Payment; D/P)
지급인도조건(D/P)은 수출상이 물품을 선적하고 수입상을 지급인으로 하는 일람불 어음 (At Sight Bill)을 발행하여 선적서류와 함께 추심의뢰은행(수출상의 거래은행)에 추심 을 의뢰하고,
추심의뢰은행이 이를 수입지의 추심은행(수입상의 거래은행) 앞으로 어음대금을 추심하 면 추심은행은 수입상(어음 지급인)에게 환어음을 제시하여 수입상의 대금지급과 동시 에 선적서류를 수입상에게 인도하고 그 대금을 추심의뢰은행에 송금하여 수출상이 수출 대금을 영수하는 거래방식
⇒ 인수인도조건(D/A)은 기한부 거래이지만 지급인도조건(D/P)은 일람불 거래에 해당됨
따라서 수입상은 반드시 대금지급을 완료해야만 선적서류를 찾을 수 있고 화물을 인도 받을 수 있으며 대금은 관련은행을 거쳐 수출상에게 전달됨
D/P방식에 의한 결제과정
(3) 추심방식의 특성
1) 신용장거래에서는 수입상을 대신하여 개설은행이 지급을 확약하지만 D/A · D/P거래에서
추심의뢰은행 및 추심은행은 단지 수출대금을 추심할 뿐 지급상의 책임은 지지 않음
⇒ 따라서 D/A · D/P거래는 수입상의 신용을 바탕으로 모든 거래가 이루어진다고 볼 수 있음
2) 신용장거래에서는 신용장의 독립 · 추상성의 원칙에 따라 수입상은 개설은행이 제시한 관계운송서류의 인수를 거절할 수 없지만, D/A · D/P거래의 수입상은 추심은행이 제시한 환어음과 선적서류의 인수를 얼마든지 거절할 수 있음 ⇒ 이런 점에서 D/A · D/P거래는 수출상에게 다소 불리한 결제방식
① 지급인도조건(D/P)에서는 만약 수입상이 대금지급을 거절하면 선적서류는 수출상에게 반송되고 경우에 따라서는 수입항에 도착한 화물을 반송 처리해야 하는 경우도 발생함
② 인수인도조건(D/A)에서는 수입상이 어음상의 인수만으로 선적서류와 화물을 찾을 수 있어
수출대금회수불능의 위험이 매우 높은 편임
3) 신용장거래에서 발행되는 화환어음은 개설은행이 지급인이지만, D/A · D/P거래의 화환추심 어음은 수입상이 지급인이 됨 ⇒ 즉, 신용장하에서 발생된 화환어음은 개설은행을 지급인으 로 하는 은행어음으로서 개설은행이 지급을 보증하지만, D/A · D/P거래의 화환추심어음은 개인어음으로서 지급상의 모든 책임은 수입상에게 있음
4) 신용장거래에서는 개설은행의 지급확약에 의해 매입은행이 수출상으로부터 선적서류를 매입할 때 수출대금이 이루어지는 반면에, D/A · D/P거래에서는 수입상이 선적서류의 인수를 거절할 수 있기 때문에 추심이 완료되어야만 대금이 수출상의 계정에 입금됨
5) D/A · D/P거래는 수출상의 입장에서 보면 대금회수불능의 위험이 높아 신용장방식에 비해 불리한 방식. 반면 수입상의 입장에서는 신용장의 개설에 따른 담보를 제시할 필요가 없기 때문에 신용장 방식보다는 추심방식이 유리할 수 있음
⇒ 추심방식은 본 · 지사간의 거래나 상호 신용상태를 확실히 믿을 수 있는 단골 거래선간에 많이 이용되며, 수출상이 새로운 수출시장을 개척하기 위하여 보다 유리한 조건을 제시할 필요가 있을 때에도 이 방식이 사용됨
신용장 거래방식
D/A · D/P거래방식
은행의 신용
수입상의 신용
개설은행의 지급확약
은행의 지급확약이 없음
신용장 개설 담보금 (수입상)
필요없음
은행어음 (지급인 : 개설은행)
개인어음 (지급인 : 수입상)
추심 전 매입
추심 후 지급
수출상에게 유리함
수입상에게 유리함
신용장 통일규칙(UCP)적용됨
추심에 관한 통익규칙(URC)적용됨
신용장 거래방식과 D/A · D/P거래방식의 비교