주력할 것이다.
- 3년 후부터는 수익금(연구개발비 등을 제외한)은 공동투자가들이 일정하게 분배할 것이다.
- 전국으로 확대해 나갈 것이다.
- 우리 회사의 친 사회적 이미지를 알린다. 현대 농민들의 수입증대와, 주변 결식아동, 불우 이웃 등에 무료급식을 제공함으로서 고객에게 신뢰받고, 사회에 환원할 수 있는 회사임을 알린다.
구분
창업후 1분기
2,3분기
4분기
창업1년후
주목적
자사의 제품서비스를
알리는데 목적
고객을 늘리는 데 주력
기존 고객에 대한 써비스
서비스의 친사회적 이미지 부각
온라인
자사의 서비스를 알리
는데 주력 (서비스 생산
과정 공개 및 제조실명제)
먼저 경험을 해봤던
소비자들의 평판을 위주로 홍보활동
인터넷 커뮤니티의 활용으로 고객과의 벽을 줄임
현지 농민들의
수입증대 등 소개
오프라인
맛을 알리는데 주력 (시식회등)
좌동
장기간 소비자에게 여러 혜택 제공
결식아동, 불우이웃등에 무료급식 제공
Ⅵ. 자금 운용 조달 계획
1. 소요자금 추정표
고정자금
공장 임대보증금
1000만원
기타(비품)
1000만원
운전자금
현금(예비비)
9000만원
판매비
인건비/1개월
750만원
재료비
2300만원
유류대
150만원
임대료
100만원
세금 및 공과잡비/1개월
초기비용
필수 투자(설비/인테리어/가구/간판)
5000만원
차량구입
5000만원
2. 자금 조달 계획
초기 소요자금은 8명이 생계비를 포함하여 약 1억 5천만원을 공동으로 투자한다. 사업자금의 원천은 창업자들 개인이 친구와 친척을 통하여 1억 5천만원을 가지고 있었고 5천만원의 중소기업청에서 창업지원을 받아 현금으로 보유하고 있었음을 가정한다. 다음 창업 후 혹시 모를 현금흐름의 문제점을 해결하기 위한 방안 이다.
(1) 국민은행 '뉴 스타트 통장'
창업 희망자들이 정기예금이나 상호부금과 연계해 3개월 이상 거래하면 최고 5억까지 빌려주는 상품. 운전자금(대출기간 5년)과 시설자금(대출기간 10년)을 총 5억 원 한도에서 빌려주는데 금리는 거래실적에 따라 연11.5%에서 16.0%로 차등 적용된다.
(2) 한빛은행 '자영업 우대통장'
자유 입출금식이며 저축예금, 기업자유대금, 정기예금, 가계우대, 정기적금, 적립식목적신탁 등도 함께 거래할 수 있는 종합통장 거래 실적이나 신용 기여도에 따라 대출기간 5년 이내로 최고 3억 원까지 빌릴 수 있다. 11.5%~16.5%이며, 그후엔 1~2% 포인트씩 금리가 올라간다.
(3) 중소기업은행 '평생 파트너 통장'
납입액의 10배 이내에서 대출가능 사업자등록증 소지자의 경우 운전 자금은 3억 원, 사설 자금은 5억 원 까지 대출이 가능하며 금리는 연 16% 수준이다.
3. 예상수입
구분
내용
금액
아침식사
1인분 6000원
2인분 10000원
3인분 13000원
1차량당 120그릇
120×10000
=120만원×4차량
=4,800,000
합계
4,800,000원
-한 가구당 2인이라는 가정으로 1만원으로 책정
-한 지역당 1대의 배달차량에 120그릇(2인분용)을 잡았을 때
-4개 지역을 각 1대씩 배달하면
-하루 수입은 약 4,800,000원
4. 예상지출
구분
내용
금액
아침식사
1그릇
재료비가 2500원이 소요된다
480×2500
=1,200,000원
합계
1,200,000원
-하루를 기준으로 예상하였다.
5.추청 손익계산서(단위 : 만원)
월
구분
1
2
3
4
매출액
0
3200
4800
6400
매출원가
1200
800
1200
1600
매출총이익
-1200
2400
3600
4800
판매비
480
480
480
1100
관리비
(세금포함)
1900
1900
1900
1900
영업이익
-3580
-20
1220
3000
영업외비용
1025
25
25
25
당기순이익(손실)
-4605
-5
1195
2975
◎인건비와 재료비를 포함하는 판매비, 일반관리비는 비교적 고정적인 비용이 추정됨으로 매월 동일하게 책정하였다.
◎첫달 오픈시(판촉, 이벤트, 시식회등) 판매에 대한 비용은 영업외비용에 포함되었음.
◎잡손은 무시.
6. 추정대차대조표 (단위 : 만원)
사업개시점
1차연도말
2차연도말
현금
임차보증금
건물
기계설비
비품
운송용차량
배달용차량
9000
1000
0
4000
1000
3000
2000
26460.4
1000
0
4000
1000
3000
2000
14926
0
25000
4000
1000
3000
2000
자산총액
20000
32460.4
49926
기업지원금
5000
0
0
부채
5000
0
0
자본금
순이익
15000
0
15000
17460.4
15000
34926
부채와 자본총액
200000
32460.4
49926
(1) 수익성
아침식사배달의 첫해 수익성 평가는 다음과 같다.
-세금지출후 수익=174,604,000원
-월평균 수익=14,550,333원
-중소기업지원금에 대한이자: 중소기업청에서 지원받은 5천만원의 6%(변동금리)의 월이자
=3,000,000원/12달=250,000원
-경영자 소득 : 2400만원
-첫해는 기업에 잠재 리스크들이 많이 있기 때문에 200만원의 월급만을 받는 것으로 했다.
(2) 경영 상태
첫째 달은 기업이 시장에 처음 진입을 시도하는 손실을 감안하고 마케팅 및 홍보에 주력하였다. 두 번째 달도 첫째 달과 같은 선상에서 보았다. 그러나 이자비용을 감안 한다면 거의 손익분기점이라 해도 무방할 것이다. 초기 자본금을 미리 확보해 놓아 현금부족이 일어날 가능성이 없다. 따라서 경영상태가 양호하게 유지된다고 볼 수 있다.
(3) 손익분기점
1 가구 매입액 10,000원, 매출원가는 매출액의 25%(2500원 정도) 현금 4천 3백 9십만원을 회복하는 시점을 손익분기점이라고 가정한다. 이때 손익분기점은 5개월째이다. 즉, 첫째달과 둘째달은 손실을 감 수 하였다. 하지만 둘째달부터 가구 수를 늘려 나가야 한다. 1개월에 평균 100가구씩을 늘려야 할 것이다.
-손익분기점 = F/(1-V/S)
고정비 = 30,250,000원
변동비율 = 24,000,000원/96,000,000원=0.25(25.0%)
손익분기점 = 30,250,000원/(1-0.25)=40,333,333원